Note 7

Engasjement fordelt på risikoklasser og aldersfordeling på forfalte beløp

Banken benytter både økning i risikoklasser og forfalte beløp til å vurdere om kredittrisikoen har økt vesentlig siden
førstegangsinnregning. Nedenfor gis det mer opplysninger om eksponeringen for kredittrisiko.

Tabellen viser brutto balanseført verdi pr 31.12.2021 for utlån målt til amortisert kost og til virkelig verdi over OCI (FVOCI),
fordelt på ulike risikoklasser og hvilket trinn de er i tapsmodellen.

BM	Utlån målt til amortisert kost
Risikoklasse	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Totalt
A	20 780 094		0	20 780 094
B	179 358 384		0	179 358 384
C	306 546 364		0	306 546 364
D	961 977 647		0	961 977 647
E	462 500 920	33 639 084	0	496 140 003
F	242 682 297	68 659 330	0	311 341 626
G	292 021 527	167 932 692	0	459 954 220
H	76 129 644	71 290 064	0	147 419 708
I	37 726 569	19 450 014	0	57 176 583
J	6	271 735 757		271 735 764
K	0	0	117 277 980	117 277 980
Uklassifisert	44 382 750		0	44 382 750
Brutto utlån	2 624 106 202	632 706 941	117 277 980	3 374 091 123

PM	Utlån målt til amortisert kost
Risikoklasse	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Totalt
A	24 234 169			24 234 169
B	83 921 310	472 005		84 393 315
C	94 823 782	0		94 823 782
D	83 659 710	33		83 659 742
E	126 679 905	119 596		126 799 501
F	8 093 320	574 218		8 667 538
G	4 575 901	1 338 202		5 914 102
H	1 674 642	178 221		1 852 864
I	13 071	64 744		77 815
J	1 297	5 264 189		5 265 486
K	254	0	15 181 962	15 182 216
Uklassifisert	12 598 475			12 598 475
Brutto utlån	440 275 836	8 011 206	15 181 962	463 469 004

BM	Utlån målt til FVOCI
Risikoklasse	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Totalt
A				0
B				0
C				0
D				0
E				0
F				0
G				0
H				0
I				0
J				0
K				0

Brutto utlån				0

PM	Utlån målt til FVOCI
Risikoklasse	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Totalt
A	518 189 999	911 196		519 101 195
B	1 911 465 016	12 970 023		1 924 435 039
C	1 896 381 856	1 661 751		1 898 043 607
D	867 153 850	7 082 492		874 236 342
E	553 508 764	40 499 338		594 008 102
F	120 378 394	38 012 766		158 391 160
G	50 039 893	17 664 625		67 704 518
H	19 111 985	18 547 983		37 659 968
I	3 528 441	8 535 871		12 064 312
J	1 212 249	48 276 175		49 488 424
K	0	0	18 522 981	18 522 981
Uklassifisert	531 649 970			531 649 970
Brutto utlån	6 472 620 415	194 162 221	18 522 981	6 685 305 617

Tabellen viser eksponeringen pr 31.12.2021 for kredittrisiko for lånetilsagn og finansielle garantikontrakter fordelt på ulike risikoklasser og hvilket steg de er i tapsmodellen.

BM	Finansielle garantikontrakter
Risikoklasse	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Totalt
A	5 830 177	0	0	5 830 177
B	32 992 826	0	0	32 992 826
C	51 229 072	0	0	51 229 072
D	15 737 898	0	0	15 737 898
E	17 202 276	112 630	0	17 314 906
F	32 973 452	2 518 455	0	35 491 907
G	2 054 130	6 357 916	0	8 412 046
H	1 179 195	1 696 000	0	2 875 195
I	4 658 932	280 536	0	4 939 468
J	0	30 742 313	0	30 742 313
K	0	0	22 119 294	22 119 294
	196 480			196 480
Garantert beløp	164 054 438	41 707 850	22 119 294	227 881 582

PM	Finansielle garantikontrakter
Risikoklasse	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Totalt
A	27 716 531	0		27 716 531
B	48 767 540	0		48 767 540
C	31 869 687	0		31 869 687
D	1 898 039	0		1 898 039
E	0	0		0
F	0	0		0
G	0	0		0
H	0	3 919 280		3 919 280
I	0	0		0
J	0	0		0
K	0	0	10 000	10 000

Garantert beløp	110 251 797	3 919 280	10 000	114 181 077

BM	Ubenyttet kreditter
Risikoklasse	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Totalt
A	13 483 782	0		13 483 782
B	77 207 186	0		77 207 186
C	61 849 387	0		61 849 387
D	15 870 860	0		15 870 860
E	11 318 308	1 990 780		13 309 087
F	2 814 257	5 400 922		8 215 179
G	4 901 929	9 768 614		14 670 544
H	5 989 699	2 984 522		8 974 221
I	230 052	2 941 214		3 171 266
J	0	2 935 758		2 935 758
K	0	0	200 971	200 971
	2 834 789
Totalt tilsagn	193 665 461	26 021 810	200 971	219 888 242

PM	Ubenyttet kreditter
Risikoklasse	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Totalt
A	59 771 562	0		59 771 562
B	42 666 933	0		42 666 933
C	33 131 538	0		33 131 538
D	13 704 896	0		13 704 896
E	5 428 732	8 668		5 437 400
F	870 990	56 279		927 269
G	2 960 966	270 187		3 231 153
H	3 743 157	105 121		3 848 278
I	39 027	215 380		254 408
J	0	73 942		73 942
K	0	0	111 195	111 195
	11 055 978			11 055 978
Totalt tilsagn	173 373 780	729 576	111 195	174 214 551

Aldersfordeling på forfalte lån

Tabellen viser forfalte beløp på utlån og overtrekk på kreditt fordelt på antall dager etter forfall.

Aldersfordeling på forfalte lån 31.12.2021	BM	PM	Totalt
31‐60 dager	1 006 021	2 346 829	3 352 850
61‐90 dager	448 644	80 743	529 387
Over 90 dager	55 927 194	30 669 523	86 596 717
Sum	57 381 859	33 097 095	90 478 954

2020

Risikoklasser

Tabellen viser brutto balanseført verdi pr 31.12.2020 for utlån målt til amortisert kost og til virkelig verdi over OCI (FVOCI),
fordelt på ulike risikoklasser og hvilket trinn de er i tapsmodellen.

BM	Utlån målt til amortisert kost
Risikoklasse	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Totalt
A	29 045 634	0	0	29 045 634
B	251 073 767	0	0	251 073 767
C	207 738 366	1 063 627	0	208 801 993
D	858 323 132	0	0	858 323 132
E	547 535 849	7 695 570	0	555 231 419
F	273 417 768	64 833 693	0	338 251 461
G	233 818 373	223 542 044	0	457 360 417
H	157 426 329	140 929 722	0	298 356 052
I	60 434 208	62 639 902	0	123 074 110
J	737 529	313 808 715	186 879	314 733 124
K	0	0	116 162 664	116 162 664
Uklassifisert	31 291 710	31 004 968	0	62 296 678
Brutto utlån	2 650 842 664	845 518 243	116 349 543	3 612 710 450

PM	Utlån målt til amortisert kost
Risikoklasse	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Totalt
A	24 448 174	0		24 448 174
B	111 358 538	472 004		111 830 541
C	106 416 033	4 258 490		110 674 523
D	70 769 835	455		70 770 289
E	34 993 742	6 226 555	-1 328	41 218 970
F	3 201 836	11 914 729		15 116 565
G	367 619	2 672 527		3 040 145
H	3 072	66 979		70 052
I	827 264	4 547 865		5 375 129
J	29	308 722		308 751
K	6	0	47 238 282	47 238 288
Uklassifisert	6 102 865	0		6 102 865
Brutto utlån	358 489 011	30 468 327	47 236 954	436 194 292

BM	Utlån målt til FVOCI
Risikoklasse	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Totalt
A				0
B				0
C				0
D				0
E				0
F				0
G				0
H				0
I				0
J				0
K				0

Brutto utlån				0

PM	Utlån målt til FVOCI
Risikoklasse	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Totalt
A	457 094 244	3 332 418		460 426 662
B	1 747 687 583	5 587 476		1 753 275 059
C	1 689 985 176	15 719 595		1 705 704 771
D	599 323 324	15 608 334		614 931 657
E	409 075 412	57 094 175		466 169 587
F	90 968 823	57 326 975		148 295 798
G	33 928 726	36 029 514		69 958 240
H	15 666 260	23 865 930		39 532 190
I	0	18 242 490		18 242 490
J	0	37 609 797	1 715 221	39 325 018
K	0	0	33 990 808	33 990 808
Uklassifisert	388 988 984		1 755 419	390 744 403
Brutto utlån	5 432 718 532	270 416 702	37 461 448	5 740 596 683

Tabellen viser eksponeringen pr 31.12.2020 for kredittrisiko for lånetilsagn og finansielle garanti kontrakter fordelt på ulike risikoklasser og hvilket steg de er i tapsmodellen.

BM	Finansielle garantikontrakter
Risikoklasse	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Totalt
A	4 383 944	0	0	4 383 944
B	38 416 283	0	0	38 416 283
C	17 236 357	0	0	17 236 357
D	15 702 725	0	0	15 702 725
E	58 848 380	1 608 296	0	60 456 676
F	18 155 534	220 000	0	18 375 534
G	4 300 395	12 267 252	0	16 567 647
H	29 309 840	16 231 250	0	45 541 090
I	0	973 245	0	973 245
J	200 000	22 733 755	0	22 933 755
K	0	0	2 258 017	2 258 017
Uklassifisert		77 799		77 799
Garantert beløp	186 553 458	54 111 597	2 258 017	242 923 072

PM	Finansielle garantikontrakter
Risikoklasse	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Totalt
A	24 511 517	0	0	24 511 517
B	20 096 664	0	0	20 096 664
C	61 512 629	0	0	61 512 629
D	9 073 885	0	0	9 073 885
E	6 342 375	0	0	6 342 375
F	0	1 856 796	0	1 856 796
G	0	0	0	0
H	0	0	0	0
I	0	0	0	0
J	0	0	0	0
K	0	0	10 000	10 000

Garantert beløp	121 537 070	1 856 796	10 000	123 403 866

BM	Ubenyttet kreditter
Risikoklasse	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Totalt
A	11 545 686	0	0	11 545 686
B	76 223 122	0	0	76 223 122
C	21 392 990	0	0	21 392 990
D	24 891 057	0	0	24 891 057
E	31 115 342	282 945	0	31 398 287
F	3 333 532	950 310	0	4 283 842
G	6 719 599	10 035 683	0	16 755 282
H	1 305 130	1 627 577	0	2 932 707
I	1 243 723	2 404 934	0	3 648 656
J	3 164 043	6 867 200	0	10 031 243
K	0	0	215 284	215 284

Totalt tilsagn	108 563	184 199	0	203 318 156

PM	Ubenyttet kreditter
Risikoklasse	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Totalt
A	56 410 635			56 410 635
B	39 145 991			39 145 991
C	26 060 885			26 060 885
D	5 302 921	50 000		5 352 921
E	1 512 131	370 116		1 882 247
F	622 688	53 885		676 573
G	36 422	1 556		37 978
H	0	23 000		23 000
I	0	27 318		27 318
J	0	10 830		10 830
K	0		16 090	16 090
Uklassifisert	4 714 418		1 434 957	6 149 375
Totalt tilsagn	133 806 092	536 705	16 090	135 793 844

Aldersfordeling på forfalte lån
Tabellen viser forfalte beløp på utlån og overtrekk på kreditt fordelt på antall dager etter forfall.

Aldersfordeling på forfalte lån 31.12.2019	BM	PM	Totalt
31-60 dager	19 590 000	9 519 000	29 109 000
61-90 dager	14 822 000	13 603 000	28 425 000
Over 90 dager	70 604 000	79 779 000	150 383 000
Sum	105 016 000	102 901 000	207 917 000

Misligholdte lån over 90 dager og tapsutsatte lån

	2021	2020	2019	2018
Misligholdte lån	88 168 000	150 383 000	146 745 000	150 107 000
Nedskrivning	8 805 000	14 440 000	12 269 000	15 147 000
Tapsutsatte lån	59 000 000	7 500 000	12 380 000	16 526 000
Nedskrivning	5 800 000	3 600 000	8 125 000	4 455 000
Sum misligholdte og tapsutsatte lån	132 563 000	139 843 000	138 731 000	147 031 000

I prosent av utlån utgjør netto misligholdte lån over 90 dager 0,75 % pr 31.12.20 mot 1,39% i 31.12.2020.

Pant i bolig er bankens viktigste sikkerhet, og sikkerhetene oppdateres i forbindelse med nye lånesaker eller engasjementsoppfølging. Andre viktige sikkerheter er realkausjoner, registrerbart løsøre, driftstilbehør og varelager. Hovedprinsippet for verdivurdering av sikkerheter er at realisasjonsverdien, slik den antas å være når banken har behov for sikkerheten, legges til grunn. Med unntak av engasjementer hvor det er foretatt nedskrivning er sikkerhetenes verdi beregnet under forutsetning av fortsatt drift.