Note 21
Kapitaldekning
Det absolutte lovkrav til ansvarlig kapital er fortsatt at den ansvarlige kapital skal utgjøre minst 8 % av beregningsgrunnlaget. I tillegg er det gjennom CRD IV innført nye krav til ren kjernekapital .
Som ledd i oppfølgingen av bankens ICAAP kan Finanstilsynet fastsette høyere krav til bankens kapitaldekning enn det som bankene selv vurderer som et forsvarlig nivå. I bankens planer legges det til grunn at kapitaldekningen normalt løpende skal økes, og at alle bankens kapitalmål skal oppfylles med god margin. Våren 2017 meddelte Finanstilsynet sin nye kapitalforventning til Haugesund Sparebank basert på de nye reglene, og banken fikk et SREP tillegg på 2,9 %. Dette gjør at banken har et krav til ren kjernekapital på 15,4 % som banken skal oppfylle pr. 31.12. 2021 både på konsolidert og på morbank nivå. Eierandel i Verd boligkreditt ble konsolidert med bankens kapitaldekning fra 1. kvartal 2017. Fra 1. kvartal 2018 har også eierposter på under 10 % i finansielle samarbeidsselskaper blitt konsolidert inn i kapitaldekningen. Dette svekker bankens samlede kapitaldekning, og banken har tatt høyde for dette i sin samlede kapitalplanlegging.
Beregningsgrunnlaget vil si eiendelene i balansen samt forpliktelser utenom balansen, redusert med fastsatte prosenter ut fra definert risiko knyttet til den enkelte type eiendel eller forpliktelse.
Den ansvarlige kapital består av kjernekapital og tilleggskapital. Kjernekapitalen består av bankens fond (ren kjernekapital) og fondsobligasjonslån. 1,5 % av kravet til total kjernekapital kan bestå av fondsobligasjonslån. Tilleggskapitalen består av ansvarlig lån og eventuell del av fondsobligasjonslån som overstiger grensene for tellende andel av total kjernekapital. I Haugesund Sparebank inngår for tiden begge fondsobligasjonslånene fullt ut i kjernekapitalen. Etter kapitaldekningsreglene er tilleggskapitalen begrenset oppad til et beløp lik kjernekapitalen.
| Ansvarlig kapital: | 2021 | 2020 |
| Sum egenkapital | 1 650 813 580 | 1 545 251 042 |
| Fradrag immaterial eiendeler | -6 166 279 | -7 114 367 |
| Fradrag forsiktighetsbasert verdiansettelse | -8 195 412 | -7 307 034 |
| Fradrag hybridkapital | -115 000 000 | -115 000 000 |
| Sum ren kjernekapital | 1 521 451 889 | 1 415 829 641 |
| Hybridkapital | 115 000 000 | 115 000 000 |
| Sum kjernekapital | 1 636 451 889 | 1 530 829 641 |
| Ansvarlig lånekapital (etter fradrag aktiverte kostnader) | 149 826 765 | 149 751 847 |
| Sum ansvarlig kapital | 1 786 278 654 | 1 680 581 488 |
| Overskudd av ansvarlig kapital i forhold til lovkrav ( 8 %) | 1 274 854 833 | 1 167 440 916 |
| Beregningsgrunnlag: | ||
| Regnskapsposter/utenombalanseposter | 6 392 797 765 | 6 414 257 147 |
| Operasjonell risiko | 504 545 689 | 469 904 375 |
| Beregningsgrunnlag: | 6 897 343 454 | 6 884 161 522 |
| Kapitaldekning i %: | ||
| Ansvarlig kapital i % av beregningsgrunnlag | 25,90 % | 24,41 % |
| kjernekapital i % av beregningsgrunnlag | 23,73 % | 22,24 % |
| Ren kjernekapital i % av beregningsgrunnlag | 22,06 % | 20,57 % |
| Uvektet kjernekapitalandel | 12,27% | 12,18 % |
| Beregningsgrunnlag for banken, fordelt på engajementskategorier | 2021 | 2020 |
| Lokale og regionale myndigheter | 12 135 788 | 20 414 477 |
| Institusjoner | 128 490 389 | 75 199 055 |
| Foretak | 83 711 986 | 308 804 787 |
| Massemarkedsengasjementer | 1 524 090 886 | 104 477 142 |
| Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom | 3 510 930 505 | 4 752 785 110 |
| Forfalte engasjementer | 253 011 886 | 297 627 492 |
| Engasjementer med høy risiko | 206 143 174 | 168 273 928 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 87 649 311 | 83 307 396 |
| Andeler i verdipapirfond | 36 346 357 | 34 465 659 |
| Egenkapitalposisjoner | 462 973 666 | 427 420 553 |
| Øvrige engasjementer | 87 313 817 | 141 481 548 |
| Samleg beregningsgrunnlag for kredittrisiko | 6 392 797 765 | 6 414 257 147 |
| Beregningsgrunnlag for operasjonell risiko | 504 545 689 | 469 904 375 |
| Samlet beregningsgrunnlag | 6 897 343 454 | 6 884 161 522 |
| Konsolidert kapitaldekning med Verd (20,34 %) og Brage (3,1 %) | 2021 | 2020 |
| Sum ren kjernekapital | 1 554 730 506 | 1 412 139 016 |
| Sum kjernekapital | 1 685 935 706 | 1 542 777 116 |
| Sum ansvarlig kapital | 1 857 287 699 | 1 713 302 963 |
| Sum beregningsgrunnlag | 7 764 324 813 | 7 618 370 461 |
| Ren kjernekapital | 20,02 % | 18,54 % |
| Kjernekapital | 21,71 % | 20,25 % |
| Ansvarlig kapital | 23,92 % | 22,49 % |
| Uvektet kjernekapital | 10,50 % | 10,44 % |